Кредит-нота: что это простыми словами на практике

Бизнес проекты требуют регулярного увеличения товарооборота, привлечения новой клиентуры, умножение прибыли. Достигнуть этого производители, реализаторы могут только вводя в действие специальные финансовые инструменты, одним из которых является кредит нота.

К этому финансовому продукту несколько лет назад обращались только заграничные предприниматели, в России практики его использования не было.

Однако с расширением территориальных бизнес границ, умножением сотрудничества с импортными инвесторами это понятие начало приобретать свое распространение и в РФ.

Простыми словами о термине кредитная нота, его особенностях, нюансах отражения в бухучете, а также преимуществах и недостатках подключения к профессиональной деятельности, далее в статье.

Суть понятия кредитная нота

кредит нота что этоДля регулирования финансовых отношений между контрагентами, кредиторами, покупателями к основному договору может прилагаться специальный документ, уведомление, о том, что изначально установленный расчет, цена могут быть изменены, вследствие исполнения специальных условий.

Фактически кредитная нота — это инструмент экономической сферы, который работает в виде бонусной системы, способствующей покупателю вернуть долг продавцу.

Данное понятие является достаточно сложным и имеет массу нюансов, касающихся как оформления, так и применения на практике.

Черты, определяющие показательные характеристики кредит нота:

  • составить действующий акт разрешается в одностороннем порядке, вот только в силу он вступает после согласования с вторым участником сделки;
  • четкой схемы составления договора в законодательной базе не имеется, он оформляется в произвольной форме;
  • создание нота проекта начинается не при заключении кредитного соглашения, а намного позднее, когда между продавцом и покупателем налажена взаимосвязь.

Кредит нота что это простыми словами? Если не удаляется в глубь вопроса, то можно сказать, что это ряд привилегий для потребителя, как участника торгового проекта.

Для того, чтобы оговоренные в договоре бонусы вступили в силу заемщику, необходимо сполна выполнять поставленные цедентом условия, например:

  • внести стопроцентную предоплату за приобретаемую продукцию;
  • достигнуть показателей высокого объема закупок;
  • ускорить реализацию товаров;
  • своевременно произвести оплату за поставку и другое.

Стоит отметить, что данный финансовый инструмент, которому дополнительно отдают функцию распределителя рисков, масштабности распространения обрел именно на горизонте международной торговли, благодаря чему кредитодатели получают возможность распределять заемные обязательства между несколькими инвесторами одновременно.

Свою сторону выгоды кредит нота дает и продавцу, так как с помощью обещанных привилегий, потребитель станет привязанным к одному реализатору, а это значит, что формируются длительные экономические отношения, увеличивающие товарооборот, прибыль от продаж, а вследствие приумножает доход компании.

То есть кредит нота — это некая возможность для производителей поднять свой уровень прибыли, за счет введения в действие мотивации для приобретателя, который после увеличения закупок может рассчитывать на премию.

При долгосрочном сотрудничестве заработанные бонусы могут быть использованы в качестве предоплаты по следующей закупке, что очень выгодно для обеих сторон проекта.

Кредит нота и получение скидки

Кредит нота — это финансовый продукт, цель которого не только завоевание бонусов и скидок покупателями, а и инструмент для урегулирования вопросов, связанных с просрочкой, браком товара, списания долгов, регулирования бухучета.

Однако среди множества функций предпочтение отдают производители именно опции, способствующей увеличивать объем продаж. Официальные дилеры таким образом стремятся к выполнению плана, поставленного изначально партнером, который способствует вступлению в силу скидок, а производитель получает увеличенный в разы товарооборот.

При этом важно указать на то, что сами дилеры не могут использовать в процессе искусственно заниженные цены, то есть между собой демпингитровать. А значит на рынке будет сохраняться естественная атмосфера, что способствует укреплению общей экономики.

Данная опция может вступить в силу исключительно после фиксированного выполнения плана, первоначальная закупка осуществляется с учетом полной стоимости реализуемой продукции.

Средство урегулирования расчетов

Урегулирования расчетов при помощи кредит ноты — это не только зачисление бонусных средств на счет продавца, для покупки следующей партии.

Это и финансовые взаимоотношения в которых именно поставщик является должником, например, за реализацию бракованной продукции, или другие непредвиденные расходы партнера.

Для того, чтобы смета взаимовыгодных услуг выглядела естественно и без нарушений, коррективы в нее могут быть внесены вследствие отдельного оформления кредитной ноты, составления акта взаимозачета или же обычным перечислением денежных средств на актуальный счет.

Стоит отметить, что урегулирование баланса с помощью кредит нота может иметь трудности, связанные с налоговой инспекцией. Погашения долгов таким способом неоднократно связывались с неисполнением обязательств с учетом НДС.

Поэтому сделка между партнерами, должна быть подкреплена всеми необходимыми документами, в которых предусматриваются пункты возможного расчета. Без фиксированных условий сотрудничества, любые финансовые списания/зачисления могут быть рассмотрены как прощение долга, что сопровождается множеством отягчающих обстоятельств.

Также стоит отметить, что подключение кредит ноты к первичной договоренности может быть недопустимым, так как в отдельных случаях это осложняет сотрудничество и утяжеляет документальную базу, которая разрабатывается для налоговой.

Отражение ноты кредита в бухгалтерском учете

Подключение функциональной финансовой единицы кредит нота к первичному договору сотрудничества покупателя и продавца имеет прямое отношение к ведению бухгалтерского учета, вследствие чего в документации требуются изменения следующего характера:

  • переоформление первичных отгрузочных ресурсов;
  • коррекция счет-фактуры;
  • сторнирование записей, касающихся счетов реализации;
  • уменьшение доходов от сотрудничества.

В бухгалтерском учете кредит нота — это изменение первоначальной стоимости продукции, поэтому если покупатель проплатил на перед за услуги, после чего получил уже бонусы, в документах указывается разница авансового платежа.

Если в ходе поставок был обнаружен дилером брак, то такая ситуация предусматривает составление отдельного акта, на основе чего направляется претензия к реализатору.

В компетенции указанного финансового продукта регулирование товарных отношений, в процессе ведения, которых продавец нарушает сроки поставок.

В таких случаях кредит нота — это средство предъявления санкций. Решением данного плана спорных вопросов может стать снижение цены на приобретаемую продукцию, как метод списания части долга продавцом.

Плюсы и минусы применения кредитной ноты

Кредит нота — это часть товарных договоренностей, которая приобрела свое распространение на международном рынке. В РФ данный финансовый инструмент практикуется крайне редко из-за отсутствия полностью налаженной законодательной базы, касающейся указанной темы.

Без правовых нормативов продавцов и потребителей страны преследуют неурядицы, связанные с валютным фондом, проблемами бухгалтерского учета.

На отечественных просторах эта опция скорее способствует списанию задолженности. Однако российские бизнесмены, ведущие сотрудничество с заграничными партнерами имеют возможность оценить ряд преимуществ кредит нота, которые заключаются в:

  • сопровождении крупных поставок хорошими скидками;
  • возможности компенсировать убытки, вследствие приобретения бракованной продукции;
  • высококлассном контроле финансовой базы взаимоотношений с контрагентами, на базе подписанного контракта.

Таким образом, можно сказать, что кредит нота — это взаимовыгодная экономическая разработка, которая на международном пространстве обрела широкое применение и раскрылась с разных функциональных ракурсов.

Что касается отечественного рынка, то здесь это дополнение, с помощью которого прощение задолженности выполняется в одностороннем порядке, при безвозмездной передаче имущества.